Коэф к2 для енвд на 2020 год в спб

Базовая доходность ЕНВД 2020 в виде таблицы по видам деятельности — Контур.Бухгалтерия

Налог при ЕНВД можно рассчитать, исходя из вмененного дохода, а не из реально полученного.
В статье расскажем, что значит базовая доходность ЕНВД и как ее рассчитывать.

Базовая доходность и физический показатель ЕНВД

Базовая доходность бизнеса на ЕНВД не зависит от реального заработка. Доходность ЕНВД для всех видов экономической деятельности назначают чиновники, в расчете на единицу физического показателя.

Физический показатель ЕНВД — это единицы, участвующие в получении дохода от деятельности — они устанавливаются для каждого вида деятельности. Например, каждый работник парикмахерской, квадратный метр торговой площади магазина, одно пассажирское место в автобусе и другие показатели.

Базовый доход на единицу физического показателя в 2020 году установлен в НК РФ ст. 346.29, где перечислены все виды базовой доходности по видам деятельности.

Как рассчитать Единый налог на вмененный доход в 2020 году 

Для расчета налога ЕНВД нужно использовать специальную формулу:

ЕНВД = БД × ФП × К1 × К2 × 15%

ЕНВД — размер налога в рублях за месяц; БД — базовая доходность по конкретной деятельности; ФП — физический показатель (число работников, площадь здания и т.д.); К1 — коэффициент дефлятор, устанавливает Правительство РФ; К2 — корректирующий коэффициент, устанавливается местными властями по каждому виду услуг;

15% — ставка налога (может уменьшаться по решению местных чиновников).

В 2020 году коэффициент К1 равен 2,005, в 2019 он был 1,915. Это значит, налоговая нагрузка на предпринимателей на ЕНВД вырастет. Коэффициент К2 в 2020 году может быть от 0,005 до 1, его устанавливают регионы, узнавайте значение в своей налоговой.

Важно! Для отчетности размер налога, рассчитанного по формуле, нужно умножить на 3 месяца, так как отчеты ИП на ЕНВД предоставляют каждый квартал.

Базовая доходность по ЕНВД 2020

Изменения в ЕНВД

Базовая доходность налога ЕНВД на 2020 год осталась неизменной, но это совсем не означает, что сумма налога, которую нужно будет заплатить в этом году, будет такой же, как и в 2019 году.

Это связано с тем, что в формуле для расчета вмененного налога присутствуют коэффициенты К1 и К2, которые могут меняться. К1 устанавливает Правительство, а К2 — местные власти.

Также региональные власти определяют ставку налога, она может быть от 15% до 7,5%.

К таким властям относятся:

• муниципальные районы — представительный орган;
• городские округа — представительный орган;
• законодательные органы — власти городов федерального значения.

Уменьшение взносов при ЕНВД

Если у ИП нет работников, он уменьшает налог на уплаченные страховые взносы «за себя». Индивидуальный предприниматель, у которого есть наемные рабочие, может уменьшить налог на сумму уплаченных взносов (за себя + за работников) в фонды, в размере 50% от рассчитанного ЕНВД. 

Александра Аверьянова

Платите ЕНВД и отчитывайтесь по налогу из облачного сервиса для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. У нас есть простой учет, зарплата, налоги, отчетность, помощь экспертов, напоминания и автоматические обновления. Работайте в сервисе бесплатно первые 14 дней.

Компании и ИП не всегда работают на одном налоговом режиме долгие годы, иногда его приходится менять. В статье расскажем, какие бывают причины для смены системы налогообложения (СНО), как и в какие сроки сменить налоговый режим.

Книга учета доходов и расходов нужна всем организациям и предпринимателям на УСН. Налогоплательщики на ЕНВД задаются вопросом: а нужно ли им вести КУДиР, как и товарищам на упрощенке? В статье дадим однозначный ответ.

Совмещение налоговых режимов помогает оптимизировать работу компании и экономить на налогах. Разрешает ли законодательство совмещать УСН и ОСНО? Об этом — в статье.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/496-bazovaya-dohodnost-envd

Ставка налога енвд в 2020 году в санкт-петербурге

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Ставка налога енвд в 2020 году в санкт-петербурге». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Внутри городских муниципальных образований СПб подпункты пункта 3 ст. ЕНВД в Ленинградской области Система налогообложения в виде ЕНВД в Ленинградской области дополнительно регулируется нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов Ленинградской области.

Каков размер ставки налога ЕНВД в 2020 году по регионам

Ваше сообщение администратору отправлено. Вы получите ответ на адрес электронной почты в течение 2х рабочих дней. Календарь бухгалтера Проверка контрагента Трудовой кодекс Налоговый кодекс.

Единый налог, который не зависит от размера фактической выручки или других финансовых показателей хозяйственной деятельности налогоплательщика, также имеет свою ставку.

При этом ее регламентирует не только Налоговый кодекс РФ, но и региональные законы.

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

Услуги предприятий по прокату. При осуществлении налогоплательщиками розничной торговли и оказании услуг общественного питания на территории военных городков и воинских частей, коэффициент К2 равен 0,2. При осуществлении плательщиками ЕНВД розничной торговли через киоски, палатки, лотки и др.

Коэффициенты ЕНВД в 2020 году для ИП можно узнать в налоговой инспекции и на сайте ФНС. Для последнего варианта нужно ввести свой регион на сайте и подождать. Если опуститься вниз страницы, можно увидеть список К2, из которого следует выбрать подходящий по указанному рядом виду деятельности.

По условиям налогоплательщик занимается стационарной розничной торговлей. Обслуживание потребителей осуществляется через торговый зал. Зная эту информацию, находим БД – 1800 руб. ФП (физический показатель) – это площадь арендуемого ИП помещения, которая равняется 25 м. кв.

Пример 1, розничная торговля

1. Если на предприятии трудятся работники, то уменьшение их количества повлечет и уменьшение налога. Не обязательно сокращать штат, можно просто переоформить его часть на иной вид деятельности.
2. Если в роли ФП выступает размер помещения, можно уменьшить и его.

Местные органы муниципалитета имеют право не только регулировать сферы деятельности, которые подлежат налогообложению ЕНВД, путем их ограничения или внесения своих коррективов. Они также имеют право на местном уровне снижать саму ставку, но не ниже уровня 7,5%.

Формула и ставка для разных регионов

Для расчета по формуле требуются некие постоянные показатели К1 и К2. С К2 проще, для моего города он является единицей. За К1 возьмем дефлятор, который установил в 2020 году Налоговый кодекс. Данный показатель также лучше уточнять перед проведением расчетов.

Как часто пользуются ЕНВД

Объект предпринимательской деятельности, который подал заявление в налоговые органы в соответствующей форме и получил уведомление, подтверждающее применение для данной деятельности ЕНВД, обязуется сдавать отчетность на проверку каждый квартал.

Мы не случайно указали сумму страховых взносов, которую ООО платит за своих работников. Дело в том, что за их счет можно снизить исчисленный налог, но не более, чем на 50%.

В данном случае страховых взносов уплачено на 90 000 рублей, а налог допустимо уменьшить до половины от исчисленного размера, т.е. до 18 400 рублей в квартал.

Для магазина такой площади — это действительно небольшая сумма, что и объясняет популярность ЕНВД у малого бизнеса.

Но если посмотреть на ограничения по количеству работников и других показателей на ЕНВД, то они позволяют вести достаточно прибыльный бизнес.

Например, разрешенная площадь торговых залов и помещений для общепита — 150 кв. м. При автоперевозках разрешено использовать до 20 единиц транспорта. Численность персонала может достигать 100 человек.

Что касается лимита получаемых доходов, то он не установлен.

Плюсы и минусы ЕНВД для ООО

• физический показатель (ФП) — в зависимости от вида деятельности им может быть численность работников, количество единиц автомобильного транспорта, площадь торгового зала или точки общепита и др.;
• базовая доходность (БД) — предполагаемый доход в месяц на единицу физического показателя;
• повышающий коэффициент К1 — устанавливается Правительством, в 2020 году составляет 1,915;
• понижающий коэффициент К2 — устанавливается на территории конкретного муниципального образования по каждому виду деятельности в пределах от 0,005 до 1.

Корректирующий коэффициент К2 оказывает влияние на размер единого налога на вмененный доход, учитывая различные факторы, влияющие на базовую доходность бизнеса. Предельные значения параметра могут находиться в границах 0,005 до 1.

Что такое коэффициент К2 для ЕНВД?

Следует отметить, что самостоятельный расчет К2 в 2020 году может привести к недоимке по налогу. Не следует также производить исчисление ЕНВД, применяя коэффициент К2 равный 1. Впоследствии сформируется переплата, которую довольно сложно вернуть.

Как найти корректирующий коэффициент К2 для ЕНВД

• разнообразие (ассортимент) товаров, работ и услуг, которые позволяют бизнесмену извлекать доходность из своего дела;
• режим работы;
• размер получаемого дохода;
• сезонность работы;
• любые особенности места, где ведется бизнес;
• площадь поля информационного табло, наружной рекламы;
• масштаб использования транспорта любого типа для размещения рекламы;
• иные факторы.

При этом размер налогового вычета для организаций и предпринимателей (использующих наемный труд) не может превышать 50% от исчисленной суммы налога. Предприниматели, не имеющие работников и не производящие им выплаты, могут уменьшить сумму налога на всю сумму уплаченных в том же квартале страховых взносов за себя (п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ).

Налоговая база (вмененный доход) за квартал = Базовая доходность за месяц * (Величина физического показателя за первый месяц квартала + Величина физического показателя за второй месяц квартала + Величина физического показателя за третий месяц квартала) * К1 * К2

Расчет ЕНВД

• страховые взносы, которые уплачены в том же квартале, за который исчислен единый налог (подп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ);
• пособия по временной нетрудоспособности за счет средств организации (за первые три дня), не покрытые выплатами по договорам добровольного личного страхования (подп. 2 п. 2 ст. 346.32 НК РФ);
• платежи по договорам добровольного личного страхования, заключенным в пользу сотрудников на случай их временной нетрудоспособности (подп. 3 п. 2 ст. 346.32 НК РФ).

• розничная торговля;
• общепит;
• ветеринарные услуги;
• бытовые услуги;
• услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
• услуги стоянок;
• распространение, размещение рекламы;
• услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
• услуги по временному размещению и проживанию;
• услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом.

К1 для ЕНВД на 2020 год

Приказом ФНС России от 26.06.2020 № ММВ-7-3/414@ утверждена новая форма декларации по ЕНВД для отдельных видов деятельности. В ней появился отдельный раздел № 4 для расчета суммы расходов по приобретению ККТ, уменьшающей сумму налога за налоговый период. В нем указывается следующая информация:

• Бухгалтерская и налоговая отчётность — своевременная подготовка, составление и сдача документов в соответствующие контролирующие органы: ФНС, ПФР, ФСС (Федеральная Налоговая Служба, Пенсионный Фонд России и Фонд Социального Страхования). Квартальная и налоговая отчетность. Заполнение и отправка деклараций 3-НДФЛ. Сверки с налоговыми органами.

Бухгалтер и бухгалтерские услуги в Санкт-Петербурге (СПб) от компании ПетерБух. Скорая помощь бухгалтера для юридических, физических лиц недорого. Аутсорсинг бухгалтерских услуг для организаций, предприятий, ИП «под ключ». Консалтинг руководителей.

Бухгалтерские услуги для ООО

Бухгалтерское обслуживание ООО/ИП, любого крупного, среднего и малого бизнеса в Санкт-Петербурге и Ленобласти. Регистрация, ликвидация фирм. Ведение бухгалтерского и налогового учета. Отчётность. Документооборот. Консультирование по вопросам бухучета и налогообложения онлайн.

При использовании предприятием или ИП ЕНВД в учете своей деятельности, необходимо ясно представлять значение и размер всех показателей для расчета налога на вмененный доход. Из существующих для ЕНВД коэффициентов, подробно рассмотрим коэффициент-дефлятор К2.

Корректирующий коэффициент К2 для ЕНВД в 2020 году

Его величину ежегодно озвучивают местные законодатели, опираясь на ряд факторов, влияющих на деятельность налогоплательщика: месторасположение бизнеса, покупательский спрос, зависимость работы от сезона, ассортимент товаров, наличие транспортных средств и многое другое.

Для чего нужен коэффициент-дефлятор К2 на 2020 год для ЕНВД?

Налоговый кодекс РФ устанавливает для вмененки лишь базовую доходность, применимую для любого региона России. Но указанную доходность следует корректировать на соответствующие коэффициенты. Поиск этих коэффициентов часто вызывает вопросы. Расскажем, как определить К2 в своем регионе.

1 января 2020 года вступил в силу Закон от 27.11.2020 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Закон дополнил пунктом 2.2 ст. 342.22 НК РФ. Новый пункт 2.2. ст.342.

22 НК РФ позволил индивидуальным предпринимателям уменьшить сумму единого вмененного налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, в размере не более 18 000 рублей.

Также определен срок, в течение которого данная сумма подлежит уменьшению – 1 июля 2020 года.

Таковы изменения ЕНВД в 2020 году. Традиционно мы будет следить за законодательными инициативами и вносить изменения в эту страницу. В завершение рекомендуем подробно изучить налоговый календарь на 2020 год, чтобы заранее спланировать оплату налогов и сдачу отчетности.

Изменение формы налоговой декларации ЕНВД 2020 года

Федеральным законом № 97-ФЗ от 29.06.2012 (ст.5 ч.8) было запланировано, что ЕНВД просуществует до 1 января 2020 года. Однако в апреле 2016 года в Госдуму был представлен законопроект о продлении срока действия ЕНВД до 2021 года.

Представлял законопроект депутат Андрей Макаров, мотивируя продление возможности работать на ЕНВД тем, что данная система налогообложения является самой комфортной и льготной для малого бизнеса. В результате 2 июня 2016 года Закон № 178-ФЗ был подписан и тем самым позволил до 1 января 2021 года применять ЕНВД.

Так что 2020 год и последующий 2020 год можно спокойно работать, уплачивая льготный, относительно других систем налогообложения единый налог.

Вы всегда можете сменить его, воспользовавшись переключателем в верхнем левом углу страницы.

Закон Санкт-Петербурга от Указанным законом установлен перечень видов деятельности, в отношении которых применяется ЕНВД, а также установлены значения корректирующего коэффициента базовой доходности.

Изменения внесены Законом Санкт-Петербурга от Документы О рекомендуемой форме налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности Поле заполнено некорректно Настройка подписки.

Услуги предприятий по прокату. При осуществлении налогоплательщиками розничной торговли и оказании услуг общественного питания на территории военных городков и воинских частей, коэффициент К2 равен 0,2. При осуществлении плательщиками ЕНВД розничной торговли через киоски, палатки, лотки и др.

Коэффициент К2 для ЕНВД на 2020 год в Санкт-Петербурге таблица

Оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок)

Источник: https://legcons.ru/kadrovye-izmeneniya/stavka-naloga-envd-v-2019-godu-v-sankt-peterburge

Коэффициент к2 для ЕНВД в 2020 году

Система налогообложения, в рамках которой используется вмененный доход, является довольно распространенной в РФ.

Она предполагает удержание налога с дохода, определенного федеральным законодательством, а не с фактически полученной налогоплательщиком прибыли.

С целью установления оптимального объема фиксированного показателя законодатель использует специальные коэффициенты-дефляторы. В связи с этим у налогоплательщиков возникает вопрос: какие значения показателей К1 и К2 ЕНВД в 2020 году?

Общая информация о заполнении ЕНВД

Вмененный налог устанавливается на федеральном уровне. Объем отмеченного показателя определяется как результат умножения базовой величины на физический показатель.

Важно отметить, что даже в том случае, когда компания не имела никакого дохода за отчетный период, налог, тем не менее, должен быть перечислен, исходя из установленной базы.

Исключением из рассматриваемой ситуации являются те условия, когда изменяется физический показатель (например, размер торговой площади или число оборудования).

Размер базового показателя указан в ст. 346.29 НК РФ. Он определяется, исходя из условий деятельности, а именно – количества персонала, единиц имущества, объема торговой площадки и проч. При изменении отмеченной позиции налог может увеличиваться или сокращаться. В таких условиях налогоплательщик должен поставить инспектора в известность о произошедших изменениях.

Когда налог исчисляется за неполный месяц, например, при переходе или отказе от режима ЕНВД, вмененный доход будет откорректирован с учетом фактического количества дней, в рамках которых рассматриваемый режим был актуален. Также коэффициенты необходимы для корректировки изначального значения базовой доходности с учетом показателя инфляции. В частности, для этого предназначен К1.

Отмеченный коэффициент должен привести уровень базового дохода к соответствующему современным реалиям. Размер данной позиции устанавливается Правительством РФ. Установить величину К1 необходимо до 20 ноября.

В случае, когда публикации распоряжения Министерства экономразвития РФ об определении К1 не происходит, по умолчанию считается, что в новом году будут актуальны предыдущие показатели.

В 2020 году показатель К1 был изменен дважды. В первый раз объем коэффициента был повышен до отметки 2,009 относительно прошлогоднего, после чего в итоговом варианте рассматриваемая величина была снижена до 2,005.

Также существует коэффициент К2 ЕНВД в 2020 году.

Он применяется только для некоторых регионов России с целью принятия во внимание ряда позиций, влияющих на вмененный доход в конкретном регионе.

Рассматриваемый коэффициент необязателен для применения, необходимость его использования и непосредственный объем устанавливается локальными властями.

К2 потребуется налогоплательщикам для снижения уровня налоговых выплат. Это обуславливается уровнем коэффициента, который фиксируется между отметками 0,005 и 1. При этом каждое конкретное значение показателя актуально в рамках одного календарного года, после чего требуется новая публикация соответствующего распоряжения местного правительства.

В декларации ЕНВД рассматриваемые коэффициенты отображаются в специальных ячейках – 050 и 060 соответственно.

В обстоятельствах, когда декларация подается за неполный месяц использования плательщиком режима ЕНВД, то показатель К1 и К2 не фиксируются прямо – в данном случае отображается только количество фактических дней ведения деятельности на рассматриваемом налоговом режиме в строках 070, 080 и 090.

Коэффициент К2 ЕНВД в 2020 году

Как было отмечено, К2 ЕНВД необязателен, а необходимость его применения определяется на местном уровне. Предполагается, что в одних областях РФ коэффициент может использоваться, а в других – может не применяться даже сама система ЕНВД.

Так, например, в Санкт-Петербурге актуален ФЗ № 299-35 от 17.06.2003г., постановляющий необходимость применения рассматриваемого показателя.

А в случае со столицей страны дела обстоят иначе – в Москве коэффициент К2 не используется, так как система ЕНВД не применяется в принципе.

Любой налоговый коэффициент призван корректировать то или иное значение. К2 ЕНВД в 2020 определяется по видам деятельности, компенсируя инфляцию при исчислении налогооблагаемой базы. В частности, коэффициент учитывает следующие аспекты деятельности:

• виды, ассортимент и цены изготовляемых товаров или осуществляемых услуг;
• особенности сезонного проведения работ на предприятии;
• режим работы;
• объемы доходности компании;
• регион, в котором располагается предприятие;
• объемы рекламы различного вида, вне зависимости от метода и места ее трансляции;
• иные нюансы деятельности, не включенные в приведенный перечень.

Помимо прочего, исходя из ст. 346.29 НК РФ, отмеченные значения 0,005 и 1 – крайние величины коэффициента, за рамки которых показатель не может выходить. Конкретное значение К2 возможно выяснить на официальных локальных сайтах ФНС РФ или при личном посещении структуры.

Особенности применения К2 в ЕНВД в 2020 году

В случае с К2 для ЕНВД на 2020 год возможна ситуация, когда на локальном ресурсе рассматриваемый коэффициент отмечен в нескольких значениях, а условия использования каждой из позиций не конкретизированы.

Указанные показатели – это так называемые «подкоэффициенты». В данной ситуации потребуется умножить имеющиеся величины, однако итоговый результат не может быть меньше или превышать отмеченных крайних значений К2.

Например, на сайте фискальной инстанции указаны такие величины К2: 1, 0,4 и 0,8. В такой ситуации следует сделать расчет: 1 * 0,4 * 0,8 = 0,832. Данное значение не меньше 0,005 и не больше 1, следовательно, уместно к применению.

Таким образом, коэффициент К2 устанавливается локальными властями. Если на сайте местной ФНС РФ не указано значение К2, то его нет необходимости применять в отчетном периоде. (26 голос., 4,40 из 5)
Загрузка…

Источник: https://sovetkadrovika.ru/organizaciya-biznesa/koeffitsient-k2-dlya-envd-2020.html

Корректирующий коэффициент К2 в 2020 году для ЕНВД

Корректирующий коэффициент К2 оказывает влияние на размер единого налога на вмененный доход, учитывая различные факторы, влияющие на базовую доходность бизнеса. Предельные значения параметра могут находиться в границах 0,005 до 1.

Итоговый размер налога исчисляется, применяя два показателя – коэффициент-дефлятор К1 и коэффициент базовой доходности К2. Рассмотрим подробнее, как найти К2 в 2020 году.

Показатель К2 отражается в налоговой декларации по ЕНВД, раздел 2 строка 060 — инструкция заполнения.

Таблица по ЕНВД коэффициента К2 на 2020 год

Следует отметить, что самостоятельный расчет К2 в 2020 году может привести к недоимке по налогу. Не следует также производить исчисление ЕНВД, применяя коэффициент К2 равный 1. Впоследствии сформируется переплата, которую довольно сложно вернуть.

Показатель можно узнать одним из способов:

• проконсультироваться в территориальной инспекции ФНС;
• на официальном сайте ФНС;

Расчет коэффициента К2

По каждому из регионов утверждаются не только сами размеры коэффициентов, но и порядок их применения. Для одного вида деятельности может быть установлено несколько К2, тогда потребуется их перемножить.

Итоговое значение не может оказаться больше 1 и меньше 0,005, согласно п. 7, п. 11 ст. 346.29 НК.

На примере г. Челябинска, региональным законом установлено 2 показателя определяющий коэффициент К2. Для расчета применяется формула:

К2 = Кас × Кз, где:

• Кас — коэффициент, зависящий от ассортимента оказываемых услуг;
• Кз – коэффициент, на который влияют особенности ведения деятельности предпринимателя в пределах городского округа;

Рассчитываем значение Кас.

Например — индивидуальный предприниматель оказывает в салоне красоты две услуги.

Получаем:

Кас = 0,3 × 0,83 = 0,255

Находим значение Кз. Территория города условно поделена на зоны, в каждую из которых входят свои улицы.

Салон красоты находится на ул. Воровского, 19А и принадлежит ко второй зоне, получаем Кз = 0,8  (согласно Постановления от 30 ноября 2004 года № 2161-п «О зонировании территории» г. Челябинска).

Все данные теперь известны, определяем коэффициент базовой доходности:

К2 = 0,255 × 0,8 = 0,204.

Если при перемножении часть после запятой оказывается больше тысячных (0,567777777), то допустимо сократить ее до трех знаков (0,568), применяя правила сокращения.

В видео пошагово показывают, как найти коэффициент К2 в Санкт-Петербурге:

Источник: https://ip-shnik.ru/nalogi/kojefficient-k2-dlja-envd/

Коэффициенты К1 и К2 для ЕНВД на 2020 год

При расчете ЕНВД применяются два коэффициента: К1 и К2. Давайте выясним, как они используются, и какие установлены коэффициенты К1 и К2 для ЕНВД на 2020 год.

К1 — это коэффициент-дефлятор, который учитывает изменение потребительских цен на товары (работы, услуги) в РФ. Т. е. происходит сравнение цен текущего и ожидаемого годов. Таким образом, К1 — это коэффициент, повышающий сумму налога.

К2 — это коэффициент, принимаемый местными властями субъектов РФ, способный понизить налоговую нагрузку плательщиков ЕНВД.

Итак давайте подробно рассмотрим коэффициенты К1 и К2 для ЕНВД на 2020 год.

Коэффициент К1 для ЕНВД на 2020 год

Размер К1 устанавливается на каждый календарный год Министерством экономического развития и торговли РФ. Данные о принятом К1 на следующий год публикуются в двадцатых числах ноября. Применяют новый К1 с начала нового календарного года. Причем К1 одинаков для всех регионов и всех видах деятельности, разрешенных для ЕНВД.

https://www.youtube.com/watch?v=57cnnE7Pfng

Значение К1 играет существенную роль. Так, К1 в 2017 году составлял 1,798, а в 2018 году К1 установлен в размере 1,868, рост коэффициента произошел на 3,4 % , в результате, например, нагрузка на 1 кв. м.

при розничной торговле выросла на 126 рублей за квадратный метр из расчета одного месяца. Если площадь торгового зала при ЕНВД составляет 110 квадратных метров, то с учетом К1 разница между 2017 и 2018 годами составила на 13860 рублей больше.

Увеличение К1 в 2018 году произошло впервые с 2015 года.

На 2018 год К1 в размере 1,868 установлен Приказом Минкэкономразвития от 30.10.2017 № 579.

На 2019 год К1 определен в размере 1,915.

На 2020 год К1 повышен до 2,009.

В декларации по налогу ЕНВД коэффициент-дефлятор К1 вписывается в строку 050 раздела 2.

Коэффициент К2 для ЕНВД на 2020 год

Далее перейдем к коэффициенту-дефлятору К2.

К2, в отличие от К1, принимается на местном региональном уровне.

К2 — это коэффициент, максимальное значение которого не может быть больше единицы. Местные органы власти при установлении К2 учитывают:

• вид деятельности;
• особенности места ведения предпринимательской деятельности;
• сезонность;
• режим работы и т. д.

Например, в одном из регионов для налогоплательщиков единого налога на вмененный доход, у которых более 70% от общей среднесписочной численности работающих составляют инвалиды, К2 понижен в два раза. Это существенно снижает налоговые затраты ИП на ЕНВД.

Вводится К2 не менее, чем на год, а его значение ограничено пределами от 0,005 до 1. Согласно п.7 ст.346.29 НК РФ, если региональные власти не изменили действующее значение К2 до начала года, то К2 в данном регионе будет действовать в значении прошлого года.

 С учетом того, что изменение значения К2 происходит довольно редко, можно предположить, что коэффициенты К2 для ЕНВД в 2020 году по сравнению с К2 2019 меняться не будут. Некоторые регионы определяют размер К2 как 1, и, таким образом, этот коэффициент не влияет на расчет вмененного налога.

Например, для таких видов деятельности как ремонт, техобслуживание и мойка автотранспортных средств и перевозка грузов в г. Санкт-Петербург К1 равен 1.

В налоговой декларации по ЕНВД, значение К2 указывается в строке 060 раздела 2.

Узнать конкретные значения К2 для своего региона ИП может в налоговом органе по месту осуществления своей деятельности или на сайте ФНС. Например, при виде деятельности по указанию услуг ремонта, ТО и мойка автотранспорта в г. Владивосток К 2 составляет – 0,74; в Нижнем Новгороде – 0,9, а в Новосибирске равен 1.

Влияние К1 и К2 на размер ЕНВД в 2020 году

Формула расчета ЕНВД представляет собой следующий расчет:

Σ = (БД × К1 × К2 × (ФП1 + ФП2 + ФП3)) × 3 × ставку ЕНВД, где:

БД — ежемесячная базовая доходность (установлена для каждого вида деятельности);К1 и К2 — меняющиеся по решению федеральных и региональных властей коэффициенты;ФП1, ФП2 и ФП3 — физические показатели в каждом из трех месяцев квартала (площадь, число работников, количество машин);

3 — количество месяцев в квартале.

Первый показатель БД – базовая доходность, определен в п. 3 ст. 346.29 НК РФ, как постоянная величина и на протяжении нескольких лет остается неизменным.

Уменьшение или увеличение налога на вмененный доход происходит именно из-за изменений К 1 и К 2.

С учетом увеличения К1 в 2020 году по сравнению с 2019 годом на 4,9% вырастет и сам налог ЕНВД.

Пример расчета ЕНВД на 2020 год

Базовая доходность для оказания услуг по ремонту обуви составляет 7500 рублей. ИП работает без применения наемного труда.

В 2019 году за три месяца работы ИП должен будет заплатить:

(7500 х 1,915 х 1 х 3) х 15% = 6 463 рубля

В 2020 году при аналогичных исходных данных, но с учетом увеличения К1, ИП заплатит:

(7500 х 2,009 х1 х3) х 15% = 6 780 рублей.

Расчет сделан с применением К2 равным 1. Если бы в данном случае К2 был равен 0,2 (такой К2 установлен для данного вида деятельности в г. Зеленогорске), то расчет выглядел бы следующим образом:

(7500 х 2,009 х 0,2 х 3) х 15% = 1 356 рублей.

Размер ЕНВД при применении К2 значительно уменьшен.

Если вы рассчитывали и уплачивали налог на вмененный доход, применяя К2 равным 1, в связи с тем, что просто не поинтересовались местным законодательством, а фактически в вашем регионе К2 был меньше 1, то необходимо произвести перерасчет и вернуть переплаченную сумму налога.

Зачесть излишне уплаченную сумму можно двумя способами: вернуть ее или учесть в счет оплаты будущих периодов. И в том и другом случае необходимо написать заявление в ИФНС.

Источник: https://my-biz.ru/nalogi/k1-k2-envd

Енвд для ип в 2020 – расчет налогов и взносов. инструкция

Санкт-Петербург

Финляндский пр-кт 4

Приморский пр-кт 7

      10:00 – 20:00 Ежедневно

Для вас и вашего бизнеса!

ЕНВД для ИП в 2020 году – расчет налогов и страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. Инструкция на примере розничной торговли.

Сроки сдачи отчетности ЕНВД в налоговую инспекцию (уплата, подача в ФНС). Базовая доходность и значения корректирующего коэффициента.Образец и пример заполнения декларации.

Помощь бухгалтера по телефону в СПб +7 (812) 943-97-30

Расчет ЕНВД для ИП 2020 – Розничная торговля

Порядок расчета налога ЕНВД

ЕНВД = (Налоговая база х ставка налога)-страховые взносы

Налоговая база = вмененный доход=базовая доходность х физический показатель х К1 х К2

Базовая доходность корректируется в соответствии с коэффициентом-дефлятором (К1) и корректирующим коэффициентом (К2, ст. 346.27 НК РФ).

Налогоплательщики ЕНВД имеют право уменьшить сумму налога, исчисленную за налоговый период, на суммы платежей (взносов) и пособий, которые были уплачены в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог. (пункт 2 статьи 346.32 НК РФ)

При этом сумма такого уменьшения не может быть больше, чем 50 % исчисленного налога.

Индивидуальные предприниматели (ИП), которые  не имеют наемных работников – то есть они не производят выплаты и иные вознаграждения физическим лицам -могут уменьшить сумму единого налога на вмененный доход на сумму уплаченных (за себя) в фиксированном размере страховых взносов в ОПС и ОМС без применения 50 % ограничения.

Подача декларации ЕНВД – сроки сдачи

Налоговые декларации ЕНВД представляются в налоговый орган по итогам каждого квартала — не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом (ст. 346.32 НК РФ).

Уплата налога ЕНВД – сроки

Срок уплаты ЕНВДдо 25-го числа месяца , следующего за отчетным периодом (квартал).

Индивидуальные предприниматели – плательщики ЕНВД подпадают под действие пп. 1 п. 2 ст. 6 Закона № 402-ФЗ и не должны вести бухгалтерский учет.(Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»)

Базовая доходность

Обращаем Ваше внимание, что Базовая доходность указана за месяц., т. е. при расчете  налога за квартал необходимо умножить показатель не только на физический показатель, но и на количество отработанных месяцев, т. е. на три!!!

Значения корректирующего коэффициента базовой доходности К2

1. В целях учета особенностей места ведения предпринимательской деятельности территория Санкт-Петербурга разграничивается на две группы:

 1) внутригородские муниципальные образования Санкт-Петербурга, указанные в подпунктах 1-81 пункта 3 статьи 7 Закона Санкт-Петербурга от 30 июня 2005 года N 411-68 “О территориальном устройстве Санкт-Петербурга”;
 2) внутригородские муниципальные образования Санкт-Петербурга, указанные в подпунктах 82-111 пункта 3 статьи 7 Закона Санкт-Петербурга от 30 июня 2005 года N 411-68 “О территориальном устройстве Санкт-Петербурга”.

2. Установить следующие значения корректирующего коэффициента базовой доходности К, учитывающие особенности ведения указанных в статье 1 настоящего Закона Санкт-Петербурга видов предпринимательской деятельности:

Расчет страховых взносов ЕНВД в 2020 году

Расчет страховых взносов в Пенсионный Фонд России: ПФР = 7500 х кол-во отработанных месяцев х 26%

Страховые взносы в ФОМС = 7500 х кол-во отработанных месяцев х 5,1%

Взносы можно платить частями (т. к. налог по ЕНВД можно уменьшить только на фактически оплаченные суммы взносов), но обязательно оплатить всю сумму до 31 декабря текущего года.

Возникли сложности с расчетом налогов и страховых взносов?

Звоните нам телефону в СПб +7 (812) 943-97-30

Образец заполнения декларации ЕНВД для ИП в 2017 году. Калькулятор для расчета налогов и страховых взносов. Бланк отчетности.

Источник: https://PeterBuh.com/info/35-envd-dlya-ip-v-2020

Коэффициент К2 при ЕНВД 2020

Величина базовой доходности по каждому из видов деятельности, ведение которых допускается при ЕНВД, подлежит обязательной корректировке, осуществляемой с помощью двух коэффициентов. Одному из этих коэффициентов (обозначаемом К2) посвящен наш материал.

Коэффициент К2 для ЕНВД — что это?

Применение спецрежима ЕНВД оказывается возможным лишь для видов деятельности, указанных в НК РФ (п. 2 ст. 346.26).

Каждый из видов характеризуется определенным физическим показателем (в их числе — количество работников, число единиц используемого имущества или его частей, площадь) и величиной доходности этого показателя (она может как совпадать, так и не совпадать для разных видов деятельности).

Величина доходности каждого из видов деятельности также установлена в НК РФ (п. 3 ст. 346.29). Но получить налоговую базу по определенному виду деятельности, ограничившись перемножением числа имеющихся у налогоплательщика показателей и величины их доходности, не получится.

Нужно использовать еще и два коэффициента (п. 4 ст. 346.29):

• К1 — он равен коэффициенту-дефлятору, действующему в отчетном году по стране в целом;
• К2 — его величину определяет субъект РФ, поскольку ему дано право участия в формировании правил применения ЕНВД.

В отношении правил применения вмененки у субъектов РФ есть возможность (ст. 346.26 НК РФ):

• вводить или не вводить у себя этот спецрежим (п. 1);
• выбирать из приведенного в НК РФ списка виды деятельности, в отношении которых ЕНВД будет действовать (подп. 2 п. 3);
• устанавливать величину показателя, учитывающего условия ведения деятельности в конкретном регионе (подп. 3 п. 3).

Последний показатель выражается через коэффициент К2. В нем могут учитываться (список не ограничен) особенности:

• товарного ассортимента;
• сезонности;
• режима работы;
• величины доходов;
• конкретного места, предназначенного для ведения деятельности;
• площади информационного поля объектов наружной рекламы;
• использования транспортных средств для рекламы.

Каждая особенность выражается через свой коэффициент, и если особенностей несколько, то соответствующие им коэффициенты перемножаются (п. 6 ст. 346.29 НК РФ).

Величина коэффициента К2 и его отражение в декларации

Пределы, в которых может находиться величина коэффициента К2, ограничены цифрами 0,005 и 1 (включая оба значения). Устанавливает пределы НК РФ (п. 7 ст. 346.29).

Но конкретное значение коэффициента (или те показатели, которые нужно подвергнуть перемножению) можно найти лишь в региональном нормативном акте.

Результат перемножения коэффициентов следует округлить до 3-его знака после запятой (п. 11 ст. 346.29 НК РФ).

Устанавливается коэффициент К2 на год, но если изменения в региональный нормативный акт к наступлению следующего года не внесены, то в начавшемся году продолжают свое действие величины, применявшиеся в предшествующий год (п. 7 ст. 346.29 НК РФ).

Поскольку 2020 год — последний в периоде действия режима ЕНВД, внесение обновлений в региональные акты маловероятно. Но проверить, сохранили ли они свою ранее действовавшую редакцию для последнего года работы, все-таки необходимо.

Коэффициент К2 найдет отражение в налоговой декларации. Там он будет показан в разделе 2 по строке 060, — непосредственно под строкой 050, где указывается величина коэффициента К1.

Подводим итоги

• При ЕНВД в расчете налоговой базы участвуют две величины: физический показатель, характерный для вида деятельности, и его доходность. Доходность — величина расчетная, несмотря на то что ее значение приводится в НК РФ. Сумму доходности, указанную в НК РФ, необходимо умножить на 2 коэффициента (К1 и К2).
• К1 представляет собой коэффициент-дефлятор, применяемый на всей территории РФ. А К2 является показателем, устанавливаемый по-отдельности каждым из регионов с учетом особенностей тех условий, в которых будет осуществляться деятельность на вмененке.

  При этом К2 тоже может оказаться рассчитываемой (путем перемножения) величиной, если необходимо учесть несколько разных региональных коэффициентов.

• Величина К2 должна находиться в пределах от 0,005 до 1 (включая оба этих значения).

  Конкретные цифры, относящиеся к этому показателю, берутся из регионального нормативного акта.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://blogkadrovika.ru/koefficient-k2-envd-2020/